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申万宏源等5家券商收交易所问询函,“盘查”内容包括质押计提、
2019-11-06 14:09:45 来源:暗冲资讯  作者:
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记者|马·哮天

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半年期报告一披露,后脚监管机构的调查函就一封接一封地送达。

据接口新闻统计,截至目前,深万红元(000166.sz)、东方证券(600958.sh)、东北证券(000686.sz)、第一创业(002797.sz)和苏州证券(601555.sh)这五家证券公司已被交易所在半年度报告事后审查中“点名”。从询价的内容来看,股票质押和减值准备已成为交易所的关键问题。

上海证券交易所在东方证券收到的询证函中指出,根据半年度报告,东方证券购买和转售的金融资产期末余额为272.79亿元,主要是由于股票质押回购。本期买卖资产减值损失为4.06亿元,前期仅发生3300万元,较去年同期大幅增加。

上海证券交易所要求东方证券对股票质押相关业务的发展、现有项目的期限结构、风险控制等进行补充披露。根据质押标的股票的市值下跌、违约、诉讼和减值测试方法,具体分析减值准备的充分性和合理性。

其余部分还需要提供有关股票质押业务发展或相关减值的额外信息。

其中,东吴证券半年度报告显示,该公司购买和转售的金融资产最终余额为147.26亿元,主要是由于股票质押回购。报告期内,买入和卖出金融资产减值准备为1.63亿元,报告期末减值准备余额为10.2亿元。

东北证券披露,截至2019年6月30日,以金融贷款人身份用自有资金参与股票质押回购交易的首次交易金额为58.01亿元,同比增长11.43%。

截至报告期末,沈万红源购入和转卖金融资产期末余额约为482.87亿元,同比下降28%,减值准备约为8.23亿元。财政期末,发行资金余额约485.62亿元,同比增长约13%,减值准备约1.93亿元。

根据第一份半年创业报告,2019年1月至6月,公司为购买转售的金融资产计提减值准备1.931757亿元,其中股票质押回购1.65674亿元,债券质押回购2751万元。

应深交所的询问,第一创业从业务承诺、业务流程、风险控制措施和贷后管理等方面证明了其股票质押业务的风险控制措施,包括尽职调查、规模和集中度控制、基础证券管理、并购方资格审查、并购方资格审查、质押率和预警收盘线管理、贷后管理等。

根据融资余额、担保方式、担保价值、债务人偿付能力、资产减值准备金额以及同行业可比公司,首航表示其股票质押回购业务减值政策合理,以“预期损失模型”计量的减值准备合理充足。

上海和深圳证券交易所的统计数据显示,截至2018年底,已有96家证券公司开通股票质押回购业务权限并进行交易。两市首次回购交易金额为1282.663亿元,同比下降21.07%。2018年首次交易总额为3425.49亿元,同比下降71.77%。2018年回购交易总额6638.33亿元,同比下降23.93%。

不久前,中国证监会对今年以来股票质押规模大幅上升的9家证券公司进行了现场检查,并向每家证券公司发布了最新一期机构监管通知。通知指出,总体而言,被检查证券公司制定了股票质押内部管理制度,明确了尽职调查、业务决策、授权、资金使用管理和回访安排,要求合规风险控制介入。然而,一些公司存在业务定位不明确、系统和机制有效性不足等问题,这就意味着潜在的风险。

下一步,中国证监会派出机构和证监局将继续加强对证券公司股票质押业务的监管和现场检查。如发现会展业违规、风险管理不足、缺乏内部控制等问题,将依法严格处理。

除股票质押外,监管部门还在半年度报告中对异常收益变动和风险控制进行了详细的查询。

例如,东方证券子公司上海郑东期货有限公司2019年上半年实现营业收入35.66亿元,净亏损6800万元。上海证券交易所要求东方证券结合郑东期货业务的发展解释亏损的具体原因,并充分说明相关因素对公司未来业绩影响的风险。

此外,报告期内东方证券投资管理业务营业收入同比下降35.38%,利润率同比下降2.99%。上证所要求其结合市场和同行业可比公司披露投资管理业务收入下降的具体原因。

今年上半年,沈万鸿源实现其他业务收入约25.37亿元,同比增长15.756%,主要来自贸易销售。询证函要求他解释其他业务中涉及贸易销售的具体业务情况以及收入大幅增加的原因。

报告期末,多家证券公司的风险控制指标波动较大,如东方证券和流动性覆盖率从290%降至197%,资本杠杆率从16.31%降至14.17%;东吴证券的风险覆盖率从期初的241.47%降至期末的176.79%,资本杠杆率从21.17%降至17.75%。监管要求要求补充披露相关风险控制指标变化的主要原因以及是否采取相关对策。

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